未来任何单位和个人在购买商业预付卡时，需要凭借自己的真实身份。昨日，国务院办公厅转发中国人民银行等部门《关于规范商业预付卡管理的意见》（以下简称《意见》），对商业预付卡的使用行为进行规范，要求一次性购买1万元以上不记名商业预付卡的单位或者个人需要登记其真实姓名。
　　
    分析表示，在商业预付卡的使用过程中，由于监管不严，一些购卡者利用其购买的商业预付卡进行避税或者行贿受贿，采用实名制后，将对上述行为构成直接打击。

    万元以上预付卡实名办理

    《关于规范商业预付卡管理的意见》明确，未来购卡者在购买商业预付卡时，需要通过实名制方式操作。对于购买记名商业预付卡，或者一次性购买1万元以上不记名商业预付卡的单位或个人，发卡人需要对购卡者进行实名登记。此外，《意见》同时明确，商业预付卡将限额发行，其中，不记名商业预付卡面值不超过1000元，记名商业预付卡面值不超过5000元。

    针对购卡环节的支付问题，《意见》同时表示，单位一次性购卡金额达5000元以上，或者个人一次性购卡金额５万元以上，需通过银行转账方式购买，不得使用现金，在转账购卡过程中，发卡人要对转出转入账户名称、账号、金额等资料进行登记。

    据了解，在当前的市场上，商业预付卡主要分为两类：一类由专营发卡机构发行，可以跨地区、跨行业、跨法人使用；另一类由商业企业发行，只能在本企业或同一品牌连锁商业企业购买商品、服务的单用途预付卡。虽然发行途径并不相同，但按照用途来判断，一些商业预付卡在一定程度上扮演了流通货币的角色。

    “按照政策规定，如果购买1万元以上的商业预付卡，就需要实名登记，这将对利用商业预付卡进行各种腐败的行为起到威慑作用。”商务部研究院消费经济部副主任赵萍分析表示。

    与此同时，中国社科院经济研究所高级研究员、区域经济研究专家徐逢贤分析表示，此次实名制的推广，将首先对政府部门的腐败行为起到打击作用。“在我国目前的高消费领域中，公务消费占据很大的比例，而商业预付卡是推高公务消费的一个原因，采用实名制后，一些消费环节的交易成本将随之增高，这就能降低公务消费的水平，避免腐败问题的发生。”

    商业预付卡成腐败“温床”

    值得一提的是，由于监管不严、缺乏风险防范等，商业预付卡在为购物提供方便的同时，也让一些腐败行为随之发生。有分析人士指出，在使用过程中，商业预付卡被一些企业看成逃税、套现的工具。

    “为达到避税目的，一些单位在发放员工福利的过程中，不直接发放现金，而是通过给员工发放商业预付卡的方式操作，这样企业就可以免掉一部分税收成本，包含私营企业、外资企业在内的各种企业都或多或少存在利用商业预付卡避税的行为。”赵萍分析表示，虽然现在没有一个准确的统计数字能描述在我国市场上存在多少数量的商业预付卡，但可以肯定的是，商业预付卡的存在导致国家大量税收流失。

    除直接造成国家税收流失，商业预付卡也成为一些企业或者消费者用来套现的工具。记者调查发现，在一些大型商场的周边地区，经常有专门的人员来收取各种类型的商业预付卡，在该环节中，持卡人可以将商业预付卡换为现金，达到套现的目的，与此同时，购卡人员则可以通过周转该卡赚取差额利润。

    事实上，在对商业预付卡的使用过程中，能够获取利润的并不只有消费者和倒卖预付卡的“黄牛”人员，在预付卡的流通过程中，商家也在链条中获利。

    “对于发卡的各大商场或餐饮、美容、健身企业，发卡不仅可以锁定客户，提高销售额，而且可通过提前获得现金流的方式获得周转资金，而由于预付卡过期、损毁、零头放弃等各种原因，预付卡所形成的‘沉淀资金’也可以归为企业自身所有。”中国社科院财贸所副研究员张德勇分析表示。

    正是由于发放预付卡的过程中会给各方带来大量利润，商业预付卡成为腐败行为的载体。“一些政府部门可以利用发票报销购买预付卡，然后发放给私人，甚至一些个人利用预付卡来行贿受贿，商业预付卡的这些特点都为政府部门的腐败提供了机会。”赵萍表示。

    京城商家已开始实名办卡

    就在业界猜测《意见》出台后可能引发商业企业一连串连锁反应的时候，京城零售领域却出乎意料的平静。事实上，在京城多家商场负责人看来，各自商场发行的商业预付卡在新规出台前，就已经处于半实名制状态。而且多数企业表示，采用支票方式付账时，需要办理者提供身份证等有效证件，新规只是对现金或刷卡的购买者要求较少。就目前的情况看，新规对企业商业预付卡销售和日常运营的影响有限。

    一份统计数据显示，目前商业预付卡已成为京城商家重要的收入来源，几乎达到总销售业绩的三成。据记者了解，目前在北京商业领域，包括王府井(600859,股吧)百货、翠微百货、百盛购物中心、当代商城和新世界百货等商场的商业预付卡运营均比较成熟。有消息称，在北京拥有多家门店的翠微百货，其商业预付卡的运营最为成功，其销售额几乎占到商场总销售业绩的五成。在翠微大厦每年的店庆中，商业预付卡对销售额的贡献更是惊人。

    不过，在北京翠微大厦股份有限公司总经理徐涛看来，“新规对商场的影响有限”。目前，商户购买商业预付卡时，商场会依据商户的付款方式来决定是否需要其提供详细资料。由于不少购卡者都是替公司购买，大多采取支票方式付款，商场会要求商户登记姓名和单位名称。

    徐涛表示，尽管商业预付卡占据了商场总销售的一定比例，但正常消费仍然占据主流，新规对企业的影响有限。他最后表示，翠微百货会严格执行国家的相关规定。

    与徐涛的观点相同，当代商城的一位负责人也认为，按照商场的规定，采取支票方式付款，本就需要购卡者提供相关资料，新规对商场的影响不大。只是当购卡者采用现金或刷卡方式付款时，一般不需要出具个人的相关资料。如果现金购卡者对这项新规不适应，商场很可能流失这部分客源。

    在该负责人看来，一旦新规对商业预付卡的销售造成影响，是否与相关部门鼓励消费的初衷相悖？

    新世界百货的相关负责人则表示，尽管商场并没有要求实名购卡，但除了现金、刷卡方式购卡外，支票上都会写有对方公司的明确信息，而且还需要购卡者提供身份证，这几乎相当于半实名制。

    而对于目前国内最大的第三方商业预付卡发行机构资和信，其发行的商通卡早就已经采用了实名制购卡。不过，购卡者在办理时并不需要提供身份证，只需要提供姓名和电话号码。

    监管不明确、执法难度大

    尽管专家普遍认为商业预付卡采用实名制后将打击腐败行为，但也有分析人士指出，在控制腐败行为过程中，实名制更多的是起到威慑作用，由于政策缺乏细则加上实名制的操作成本高，实名制的推广可能并不能堵住商业预付卡所带来的各种腐败问题。

    张德勇分析表示，就商业预付卡的使用者而言，包含政府部门、私营企业、外资企业在内的诸多单位都可能是商业预付卡的持有人，单就政府部门而言，如果存在违规使用商业预付卡的行为，可以由审计部门以及纪检部门对其进行查处，然而对大量的私营企业和外资企业而言，由于执法成本太高，审计部门很难对其使用商业预付卡的行为进行调查和监督。

    与此同时，赵萍则指出，目前《意见》只是要求购买者在购买商业预付卡时采用实名制，但对商业预付卡的周转环节，并没有政策细则同样要求其采用实名制购卡，这将会让实名制所发挥的实际效果有限。“虽然购买者在购买商业预付卡时会遵守实名制的原则，但该位购买者在购买该卡后，完全可以转为他人使用，通过周转商业预付卡同样可以成为逃税、套现的工具。”

    零售领域的专家同样认为，尽管新规的初衷很好，但就目前的情况看，很多环节都需要深入细化，否则这项新规就只是“走走形式”。

    商业咨询师刘晖认为，按照目前新规的要求，大多数商业企业执行起来没有障碍。这些企业只需要在办卡部门多增派人手。外界对这项业务本身的热情不会受到影响。尽管零售企业执行新规并不难，但却给相关执法部门提出了一个难题。当新规实行后，具体由哪个部门对零售企业进行检查？多长时间检查一次？违反了规定如何处罚？

    在刘晖看来，如果只是要求商场自查，那出台规定的意义何在？

    还有商业专家提出了“如何检查的疑问”。该专家表示，除了资和信发行了众多商业企业可以通用的商通卡外，国内大多数零售企业都只发行了自己企业可以流通的商业预付卡。国内商企数以万计，对于如此庞大的群体，究竟该如何进行督察？

    对如何避免实名制落不到实处的问题，赵萍给出了具体意见，她认为，可以通过减少每张商业预付卡的面值、增加交易成本的方式，避免让商业预付卡成为商业贿赂的工具。“如果要进行10000元的商业贿赂，面值为2000元的商业预付卡需要5张，而面值为1000元的商业预付卡则需要10张，这意味着，商业预付卡面值的减少会增加行贿的交易成本，从而在一定程度上控制腐败。”

    张德勇则认为，当前实名制的政策需要进一步细化，当务之急是找一个政策执行的牵头部门。“目前来看，《意见》并没有给出一个准确的牵头部门，多个部门同时发布文件，容易让政策在执行过程中落不到实处。”